Налоги на криптовалюту в Эстонии 2026
22% подоходный налог — как рассчитать и задекларировать
22%
Ставка подоходного налога
30 апр
Крайний срок декларирования
FIFO
Метод расчёта
Налоговый калькулятор
22% подоходный налог — как рассчитать и задекларировать
Прибыль
---
Налог (22%)
---
Чистая прибыль
---
Доход от стейкинга
Дедлайн: 30 апреля
Что облагается налогом?
Облагается налогом (22%)
- Продажа крипто с прибылью — продажа BTC/ETH и др. за евро
- Обмен крипто на крипто — BTC в ETH является налогооблагаемым событием
- Доход от стейкинга/лендинга — полученная криптовалюта считается доходом
- Оплата товаров/услуг — оплата криптовалютой приравнивается к продаже
- Аирдропы и вознаграждения — считаются доходом в момент получения
Не облагается налогом
- Покупка криптовалюты — покупка EUR в BTC не облагается налогом
- HODLing — хранение без продажи
- Перевод между кошельками — из своего кошелька в свой же
- Продажа с убытком — убыток можно вычесть из прибыли
Как рассчитать налог
В Эстонии применяется метод FIFO (First In, First Out) — первой купленная криптовалюта считается первой проданной.
Пример:
1 Январь: Покупка 1 BTC по цене 30 000 EUR
2 Март: Покупка 1 BTC по цене 40 000 EUR
3 Июнь: Продажа 1 BTC по цене 50 000 EUR
FIFO: сначала продаётся BTC, купленный в январе
Прибыль = 50 000 - 30 000 = 20 000 EUR
Налог (22%) = 4 400 EUR
Сроки и процесс декларирования
Как подать декларацию:
- Войдите в e-MTA (emta.ee) с помощью ID-карты, Mobiil-ID или Smart-ID
- Выберите "Tuludeklaratsioon" (Декларация о доходах)
- Добавьте криптодоход в таблицу 8.1 "Vara voorandamine" (Отчуждение имущества)
- Укажите цену покупки, цену продажи и дату транзакции
- Подайте декларацию до 30 апреля
Рекомендации:
- Ведите историю всех транзакций (CSV-экспорт с биржи)
- Используйте специализированное ПО (Koinly, CoinTracker)
- Декларируйте все транзакции — даже мелкие
- Убытки можно вычесть из прибыли в рамках одного года
- При сомнениях проконсультируйтесь с налоговым консультантом
Выберите платформу с удобной налоговой отчётностью
Bybit предлагает CSV-экспорт транзакций, совместимый с популярными налоговыми программами. MiCA-лицензия.
Открыть аккаунт BybitAffiliate-ссылка. Комиссия не увеличивает ваши расходы.
Часто задаваемые вопросы
Да. Прибыль от криптовалюты облагается подоходным налогом 22%. Налог нужно платить с прибыли при продаже, обмене на другую криптовалюту, дохода от стейкинга, а также при оплате товаров и услуг криптовалютой.
Крайний срок подачи налоговой декларации — 30 апреля. Декларировать нужно криптотранзакции за предыдущий календарный год (2025). Декларация подаётся через e-MTA.
Нет. Покупка криптовалюты (EUR в BTC) не является налогооблагаемым событием. Налог возникает только при продаже или обмене, если есть прибыль.
MiCA-регулируемые платформы обязаны делиться данными клиентов с налоговыми органами ЕС (директива DAC8 вступает в силу в 2026). Рекомендуем самостоятельно и корректно декларировать все транзакции.
В Эстонии применяется метод FIFO (First In, First Out) — первой купленная криптовалюта считается первой проданной. Пример: купили BTC за 30 000 и 40 000 EUR. Продали 1 BTC за 50 000 EUR. Прибыль = 50 000 - 30 000 = 20 000 EUR. Налог = 4 400 EUR.
